民主与法制网讯（记者薛应军）近日，中国银保监会会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法（试行）》的修订工作，形成《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》），面向社会公开征求意见，进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济的质效。意见反馈截止时间为2023年3月20日。

　　《征求意见稿》围绕构建差异化资本监管体系，修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定，全面提升第三支柱信息披露标准和内容，由正文和25个附件组成。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。

　　《征求意见稿》修订构建差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行：规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。本次修订在信用风险方面，增加风险驱动因子，细化风险权重。如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；在操作风险方面，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子；在信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制，例划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品等；市场风险方面，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台；在操作风险方面，要求建立健全损失数据收集标准、规则和流程，否则适用监管给定损失乘数系数。

　　在完善监督检查方面，《征求意见稿》参照国际标准，设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；依据银行储备资本的达标程度，限制分红比例；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求，将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理和计提附加资本。

　　在信息披露、强化市场约束方面，《征求意见稿》建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系。第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

　　在商业银行投资的资产管理产品方面，《征求意见稿》首次明确了商业银行投资资产管理产品的资本计量标准，引导银行落实穿透管理要求。参照国际标准，提出三种计量方法，分别是穿透法、授权基础法和1250%权重，并详细规定了各方法应满足的条件。其中，如能够获取底层资产详细情况，可穿透至相应底层资产，适用相应权重；如不满足穿透计量要求，可适用授权基础法，利用资产管理产品募集说明书等信息划分底层资产大类，适用相应权重；如前述两种方法均无法适用，则适用1250%的风险权重。

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